Những khoản chi phí liên quan đến máy CNC nào được khấu trừ thuế?
Nếu bạn kinh doanh máy CNC hoặc máy cắt laser, dù là toàn thời gian, làm thêm hay tại xưởng ở nhà, hầu hết chi phí hoạt động đều được khấu trừ thuế. Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cho phép khấu trừ chi phí thiết bị, phần mềm, vật tư tiêu hao và cải tiến không gian làm việc khi chúng được sử dụng cho mục đích kinh doanh hợp pháp.
Danh sách kiểm tra khấu trừ hoàn chỉnh
| Phân loại | Các khoản mục được khấu trừ | Phương pháp khấu trừ |
|---|---|---|
| Trang Bị | Máy phay CNC, máy cắt laser, máy khắc laser, máy cắt plasma, trục chính, trục quay | Mục 179 hoặc Khấu hao bổ sung |
| Phần mềm | Đăng ký Fusion 360, VCarve, Aspire, LightBurn, SolidWorks, AutoCAD | Mục 179 (có sẵn) hoặc Chi phí hoạt động |
| Dụng cụ & Phụ kiện | Dao phay ngón, thấu kính laser, vòi phun, kẹp giữ phôi, kẹp phôi, bàn hút chân không, máy hút bụi. | Chi phí hoạt động (được khấu trừ toàn bộ trong năm mua hàng) |
| Vật liệu & Vật tư tiêu hao | Gỗ, acrylic, tấm kim loại, ván ép MDF, ván ép, khí laser, chất làm mát | Giá vốn hàng bán (COGS) |
| Nâng cấp không gian làm việc | Nâng cấp bảng điện, hệ thống thông gió, hút bụi, bệ bê tông. | Mục 179 (Tài sản cải tiến đủ điều kiện) hoặc Khấu hao |
| Vận chuyển & Lắp đặt | Chi phí Fr8, lắp đặt giàn giáo, phí thiết lập chuyên nghiệp | Được vốn hóa vào chi phí thiết bị (bao gồm trong cơ sở tính thuế theo Mục 179) |
| Giáo dục và đào tạo | Các khóa học CNC, đào tạo CAM, hội nghị ngành | Chi phi hoạt động |
Khi đánh giá tổng chi phí của máy Bộ định tuyến CNC, bao gồm máy móc, dụng cụ và giấy phép phần mềm, cần xem xét kỹ lưỡng chi tiết. Phân tích chi phí máy cắt CNC Giúp bạn xác định mọi khoản khấu trừ trong giao dịch mua hàng của mình.
Khấu trừ theo Điều 179: Phương án khấu trừ mạnh mẽ nhất dành cho chủ sở hữu máy CNC
Điều 179 của Bộ luật Thuế thu nhập doanh nghiệp cho phép các doanh nghiệp khấu trừ ngay lập tức toàn bộ giá mua thiết bị đủ điều kiện trong năm thiết bị được đưa vào sử dụng. Thay vì thu hồi chi phí trong vòng 5 đến 7 năm thông qua khấu hao tiêu chuẩn, bạn có thể khấu trừ toàn bộ số tiền ngay lập tức.
Giới hạn hiện hành của Mục 179
| Số đo của tôi | Năm thuế 2026 |
|---|---|
| Khoản khấu trừ tối đa theo Mục 179 | $2,560,000 |
| Ngưỡng loại bỏ dần bắt đầu từ | $4,090,000 |
| Loại bỏ hoàn toàn tại | $6,650,000 |
| Tỷ lệ khấu hao thưởng | 100% (Được OBBBA khôi phục, có hiệu lực từ ngày 19 tháng 1 năm 2025) |
| Áp dụng cho cả thiết bị mới VÀ thiết bị đã qua sử dụng? | Vâng – chắc hẳn đây là điều mới mẻ đối với doanh nghiệp của bạn. |
| Mẫu đơn của IRS là bắt buộc | Mẫu đơn 4562 (Khấu hao và phân bổ) |
Đạo luật "Một Dự Luật Tuyệt Vời Lớn" (được ký tháng 7 năm 2025) đã tăng gấp đôi giới hạn của Mục 179 từ... $125 triệu đến $25 triệu và đã được khôi phục. 100% Chính sách khấu hao ưu đãi, tạo ra môi trường hạch toán chi phí thiết bị thuận lợi nhất kể từ năm 2017. Đối với người mua máy CNC và máy cắt laser, điều này có nghĩa là... $1Bộ định tuyến 5,000 hoặc một $5Máy cắt laser sợi quang 0,000 có thể được khấu hao hoàn toàn trong năm đầu tiên sử dụng.
Điều này áp dụng cho dù bạn mua bất cứ thứ gì. Máy chế biến gỗ CNC đối với một xưởng đóng tủ, một Máy khắc laser dành cho doanh nghiệp nhỏhoặc một hệ thống laser sợi quang công nghiệp.
So sánh phương pháp khấu hao theo Điều 179 và phương pháp khấu hao tiêu chuẩn: So sánh song song
Để hiểu rõ tác động tài chính thực sự, hãy so sánh cách thức... $2Việc mua máy phay CNC 0,000 diễn ra theo từng phương pháp.
| Số đo của tôi | Mục 179 (Chi phí đầy đủ) | Khấu hao thưởng (100%) | MACRS (5 năm) |
|---|---|---|---|
| Khấu trừ năm thứ 1 | $20,000 | $20,000 | $ 4,000 (20%) |
| Khấu trừ năm thứ 2 | $0 | $0 | $ 6,400 (32%) |
| Khấu trừ năm thứ 3 | $0 | $0 | $ 3,840 (19.2%) |
| Năm 4–6 | $0 | $0 | Còn lại 5,760 đô la |
| Tiết kiệm thuế ở mức thuế suất 24% (Năm 1) | $4,800 | $4,800 | $960 |
| Có thể gây ra thua lỗ ròng không? | Không | Có | N/A |
Điểm khác biệt chính: Mục 179 không thể tạo ra khoản lỗ hoạt động ròng, trong khi khấu hao ưu đãi thì có thể. Nếu thu nhập chịu thuế của bạn thấp hơn chi phí thiết bị, khấu hao ưu đãi cho phép bạn tạo ra khoản lỗ được chuyển tiếp để bù trừ vào thu nhập trong tương lai. Kế toán viên của bạn có thể xác định sự kết hợp tối ưu dựa trên tình hình thuế cụ thể của bạn.
Ước tính mức tiết kiệm thuế: Tham khảo nhanh
Sử dụng bảng này để ước tính khoản tiết kiệm thuế năm đầu tiên dựa trên chi phí thiết bị và bậc thuế. Các con số này giả định đủ điều kiện hưởng khấu hao theo Điều 179 hoặc khấu hao bổ sung.
| Chi phí thiết bị | Khung 22% | Khung 24% | Khung 32% |
|---|---|---|---|
| 5,000 đô la (Máy phay CNC mini) | $1,100 | $1,200 | $1,600 |
| $ 15,000 (4x8 (Máy phay gỗ CNC) | $3,300 | $3,600 | $4,800 |
| 30,000 đô la (Máy phay CNC ATC) | $6,600 | $7,200 | $9,600 |
| 50,000 đô la (Máy cắt laser sợi quang) | $11,000 | $12,000 | $16,000 |
| 100,000 đô la (Máy laser sản xuất) | $22,000 | $24,000 | $32,000 |
Những khoản tiết kiệm này không bao gồm các lợi ích về thuế tiểu bang, vốn rất khác nhau tùy tiểu bang. Một số tiểu bang tuân thủ hoàn toàn các giới hạn của Điều 179 liên bang, trong khi những tiểu bang khác áp đặt mức trần thấp hơn hoặc tách biệt hoàn toàn. Luôn luôn xác minh các quy định của tiểu bang bạn với một chuyên gia thuế.
Hội thảo tại nhà so với hội thảo thương mại: Những thay đổi nào?
Một câu hỏi thường gặp đối với những người sở hữu máy CNC: "Làm việc tại xưởng ở nhà có làm thay đổi các khoản khấu trừ của tôi không?" Câu trả lời ngắn gọn là không, các khoản khấu trừ thiết bị của bạn vẫn giữ nguyên bất kể địa điểm. Tuy nhiên, người vận hành tại nhà có thể đủ điều kiện nhận thêm các khoản khấu trừ khác.
• Khấu trừ chi phí văn phòng tại nhà: Nếu xưởng của bạn chiếm một không gian riêng biệt chỉ dùng cho mục đích kinh doanh, bạn có thể khấu trừ một phần tương ứng chi phí thuê/trả góp nhà, tiền điện nước, bảo hiểm và thuế bất động sản.
• Phương pháp đơn giản: Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) cung cấp phương pháp tính toán đơn giản như sau: $5 mỗi foot vuông, tối đa 300 foot vuông (tối đa 1,500 đô la).
• Chi phí điện nước: Điện năng tiêu thụ bởi máy CNC, máy hút bụi và máy nén khí được khấu trừ vào chi phí kinh doanh theo tỷ lệ sử dụng.
• Bảo hiểm: Phí bảo hiểm trách nhiệm kinh doanh và bảo hiểm tài sản di động được khấu trừ hoàn toàn.
Cho dù bạn điều hành một cửa hàng tại nhà hay một không gian thương mại thuê, việc hiểu rõ... Tổng chi phí thiết bị CNC Và làm thế nào để Kiếm tiền từ máy khắc laser của bạn Giúp tối đa hóa cả doanh thu và chi phí được khấu trừ.
Những sai lầm phổ biến về thuế mà chủ doanh nghiệp CNC thường mắc phải
Tránh những lỗi này có thể giúp bạn tiết kiệm hàng nghìn đô la tiền khấu trừ bị bỏ sót hoặc các khoản thuế bất ngờ:
• Không đưa thiết bị vào sử dụng trước cuối năm: Mục 179 yêu cầu máy móc phải được lắp đặt và vận hành trước ngày 31 tháng 12. Việc đặt hàng vào tháng 11 nhưng nhận được vào tháng 1 sẽ đẩy khoản khấu trừ sang năm tính thuế tiếp theo.
• Không theo dõi tỷ lệ sử dụng cho mục đích kinh doanh: Thiết bị phải được sử dụng nhiều hơn 50% Để doanh nghiệp đủ điều kiện hưởng ưu đãi theo Mục 179. Nếu bạn dùng chung máy cắt CNC giữa các dự án cá nhân và đơn đặt hàng kinh doanh, hãy ghi nhật ký sử dụng.
• Các chi phí phụ không được khấu trừ bị bỏ sót: Chi phí vận chuyển, lắp đặt, nâng cấp hệ thống dây điện và đào tạo đều được khấu trừ, nhưng nhiều nhà điều hành lại quên không khai báo chúng.
• Không nắm rõ quy định khác nhau giữa các tiểu bang: Một số tiểu bang giới hạn mức khấu hao theo Điều 179 ở mức thấp hơn nhiều hoặc hoàn toàn không cho phép khấu hao bổ sung. Hãy kiểm tra với Sở Thuế vụ của tiểu bang bạn.
• Bỏ qua quy tắc thu hồi: Nếu mức sử dụng cho mục đích kinh doanh giảm xuống dưới 50% Trong thời gian phục hồi (thường là 5 năm), bạn phải hoàn trả một phần các khoản khấu trừ đã được yêu cầu trước đó.
• Không nộp Mẫu đơn 4562: Bạn phải nộp Mẫu đơn 4562 của IRS cùng với tờ khai thuế để được hưởng khoản khấu trừ theo Mục 179. Thiếu mẫu đơn này đồng nghĩa với việc mất quyền được khấu trừ.
Câu Hỏi Thường Gặp
Tôi có thể khấu trừ thuế cho máy CNC nếu tôi mua trả góp không?
Đúng vậy. Mục 179 áp dụng cho thiết bị được tài trợ và cho thuê. Bạn có thể khấu trừ toàn bộ giá mua trong năm máy được đưa vào sử dụng, ngay cả khi bạn đang trả góp hàng tháng.
Điều khoản 179 có áp dụng cho máy CNC đã qua sử dụng không?
Có. Cả thiết bị mới và đã qua sử dụng đều đủ điều kiện, miễn là máy móc đó mới được sử dụng trong doanh nghiệp của bạn. Máy phay CNC đã qua sử dụng được mua từ đại lý hoặc người bán tư nhân cũng đủ điều kiện.
Nếu doanh thu kinh doanh của tôi thấp hơn chi phí thiết bị thì sao?
Các khoản khấu trừ theo Mục 179 không được vượt quá thu nhập kinh doanh chịu thuế của bạn. Tuy nhiên, 100% Khấu hao ưu đãi không có giới hạn thu nhập và có thể tạo ra khoản lỗ hoạt động ròng được chuyển tiếp để bù trừ thu nhập trong tương lai.
Phí đăng ký phần mềm CAD/CAM có được khấu trừ thuế không?
Đúng vậy. Các phần mềm có sẵn như Fusion 360, VCarve và LightBurn đủ điều kiện để được khấu trừ theo Mục 179. Phí đăng ký hàng năm cũng được khấu trừ như chi phí kinh doanh thông thường.
Tôi có thể được khấu trừ thuế cho máy khắc laser dùng trong công việc kinh doanh phụ không?
Có, miễn là bạn kinh doanh thêm với mục đích lợi nhuận thực sự và sử dụng thiết bị nhiều hơn... 50% Dành cho mục đích kinh doanh. Ghi chép lại việc sử dụng cho mục đích kinh doanh so với mục đích cá nhân.
Tôi có thể tìm hiểu thêm thông tin về các quy định khấu hao thiết bị của IRS ở đâu?
Các hướng dẫn chính thức của IRS được công bố trong Ấn phẩm 946 của IRS (Cách khấu hao tài sản) và hướng dẫn cho Mẫu đơn 4562. Để biết giới hạn Mục 179 cập nhật, hãy truy cập Section179.org.
Lên kế hoạch mua sắm thiết bị một cách chiến lược.
Với giới hạn theo Mục 179 ở mức cao kỷ lục và 100% Chế độ khấu hao ưu đãi được khôi phục, đây là thời điểm thuận lợi nhất để đầu tư vào thiết bị CNC và laser. Khám phá thêm STYLECNC Hướng dẫn mua máy Bộ định tuyến CNC đầu tiên của bạn hoặc xem lại toàn bộ dòng máy khắc và cắt laser Để tìm được loại máy phù hợp với doanh nghiệp và chiến lược thuế của bạn, hãy luôn tham khảo ý kiến của kế toán viên công chứng (CPA) hoặc chuyên gia thuế có trình độ trước khi đưa ra quyết định mua hàng dựa trên các ưu đãi thuế.
